Как бизнесу на Кипре получить корпоративные льготы и налоговые послабления

Кипр остается одной из самых привлекательных юрисдикций для ведения бизнеса благодаря низким налогам, прозрачной законодательной системе и выгодным программам поддержки. Особенно это актуально для IT-компаний, gambling-сектора и судоходной индустрии.

В этом посте мы разберем, какие налоговые льготы доступны бизнесу, как оформить статус налогового резидента и минимизировать налоги.

Какие налоговые льготы доступны для сфер IT, gambling и shipping-компаний? Правительство Кипра предлагает различные налоговые послабления для ключевых отраслей экономики.

IT-компании и стартапы

IP Box Regime (режим интеллектуальной собственности) – сниженная налоговая ставка 2,5% на прибыль от интеллектуальной собственности (патенты, авторские права, ПО). Ставка налога на прибыль – 12,5% (одна из самых низких в ЕС). Налоговые льготы на инновации – расходы на исследования и разработки (R&D) могут вычитаться из налогооблагаемой базы на 120%. Освобождение от НДС на экспорт IT-услуг.

Gambling и FinTech

Лицензионные сборы ниже, чем в большинстве европейских стран (от €30,000 для онлайн казино). Налог на чистую игровую прибыль (GGR) – 15%. Отсутствие налога на дивиденды для нерезидентов – выгодно для международных инвесторов. Соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 60 странами.

Shipping и морская индустрия

Тоннажный налог (Tonnage Tax System) – фиксированный налог, зависящий от тоннажа судна, а не от прибыли. Освобождение от корпоративного налога для судоходных компаний.

Кипрский флаг – один из самых уважаемых в мире, что дает доступ к европейским морским маршрутам.

Подводя итог, Кипр предлагает выгодные налоговые условия для IT-компаний, игорного бизнеса и судоходного сектора. Грамотное структурирование бизнеса позволяет минимизировать налоговую нагрузку.

Как оформить статус резидента и снизить налоговую нагрузку.

Налоговое резидентство для бизнеса: компания считается налоговым резидентом Кипра, если управление и контроль осуществляются с территории страны. Это означает, что директор должен находиться на Кипре и участвовать в управлении. Заседания совета директоров должны проводиться на территории страны. Важно иметь местный офис и сотрудников. 

Преимущества налогового резидентства:

• Налог на прибыль – 12,5% (один из самых низких в ЕС). 
• 0% налога на дивиденды  для нерезидентов.
• Доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения. 

Резидентство для физических лиц (Non-Domicile Status). Для владельцев бизнеса и ключевых сотрудников доступен статус Non-Dom, который позволяет: 

• Освободиться от налога на дивиденды и проценты на 17 лет.
• Не платить налог на прирост капитала.
• Минимизировать подоходный налог благодаря системе 50% tax.
• Exemption(освобождение от 50% налога на доходы свыше €55,000 в год. 

Программы поддержки для иностранных инвесторов

Кипр активно привлекает иностранный капитал и предлагает бизнесу выгодные программы поддержки.

1. Fast-Track Business Activation
Упрощённая регистрация компании за 7–10 дней. Легкое получение рабочей визы для сотрудников. Поддержка от Министерства энергетики, торговли и промышленности Кипра. 

2. Программа для стартапов (Startup Visa Program)
Открыта для основателей инновационных компаний из стран вне ЕС. Позволяет получить ВНЖ и льготы на налоги. Возможность нанимать иностранных специалистов. 

3. Гранты и субсидии
Государственные гранты до €200,000 на инновационные проекты. Финансирование от Европейского инвестиционного банка. Программы поддержки малого и среднего бизнеса.

Чек-лист для бизнеса: как минимизировать налоги.

• Выбрать правильную структуру компании (LLC, Ltd, Holding).
• Оформить налоговое резидентство (наличие директора на Кипре).
• Использовать IP Box Regime (если компания связана с интеллектуальной собственностью).
• Оценить возможность работы по Non-Dom Status.
• Применить налоговые льготы для IT, gambling и shipping-сектора.
• Использовать соглашения об избежании двойного налогообложения.
• Следить за актуальными программами господдержки и грантами. 

Как вы видите, Кипр предлагает выгодные налоговые условия для существующих компаний, а также программы поддержки для новых бизнесов. Грамотное оформление налогового резидентства и использование льгот позволяют минимизировать налоговую нагрузку. Главное – правильно структурировать бизнес и воспользоваться всеми возможностями, которые дает кипрская юрисдикция.